虎克的保險箱

經過先前幾篇文章的介紹，相信夥伴們已對應收帳款保險有初步的瞭解，接下來本人將投保的實際操作流程整理如下：

1/1 供應商與專業之保險經紀人接洽，經紀人可為供應商詳細介紹保險的承保範圍，並瞭解供應商的買家分布，關鍵買家，貿易條件，是否有融資需求、過往是否有損失記錄及目前是否已有嚴重逾期等相關資訊後予以評估，若有投保的可能性，會先請供應商準備一份簡易的詢問表(Proposal form)。

1/5 供應商提供投保詢問表，此文件為報價的重要依據，需要有供應商(被保險人)的基本資料，投保的業務範圍，過去三年的損失(壞帳)記錄，以及評估報價最重要的兩個因子：預估投保營業額及10個重要買家的額度需求清單。

預估投保營業額可依過往的經驗，以精準而略為保守的準則加以評估，因為保險費率會因投保營業額的規模大小有顯著的差異，若實際能達到年營業額USD5000萬卻僅估算為USD3000萬時，年底多做出的USD2000萬，仍會以期初USD3000萬規模之保險費率來計算，而USD5000萬的規模相較於USD3000萬，保險費率可能會便宜20-30%，因此對被保險人來說就吃大虧了；反之，若期末僅能達到USD3000萬的營業額，期初卻以USD5000萬來投保，那麼將會發生保費溢繳的情形。一般而言保險公司會以期初約定保費的80%當作最低應繳保費，試以下列算式說明：

假設當預估投保營業額為USD3000萬時，保險費率為0.5%;

當預估投保營業額為USD5000萬時，保險費率為0.3%;

若年初預估投保營業額為USD3000萬，而年底實際營業額達到USD5000萬時，保費的損失為：

5000萬*0.5%-5000萬*0.3%=25萬-15萬=10萬(美金)

若年初預估投保營業額為USD5000萬，而年底實際營業額僅達到USD3000萬時，溢繳保費的損失為：

5000萬*0.3%=15萬; 最低應繳保費金額=15萬*80%=12萬

實際營業額所生之保費為3000萬*0.3%=9萬

故溢繳的損失為12萬-9萬=3萬(美金)

由上列算式可得知，無論太過樂觀或是太過保守對於保費計算都是不利的，雖然專業的應收帳款保險經紀人在保單年度中可以發現營業額有超出/短缺的情況並向保險公司反映爭取費率/最低保費的修正，但最終決定權仍在保險公司手中，因此建議要謹慎估算投保營業額。

另外一個評估保險的重要依據為10個重要買家的額度需求清單，從前文可得知(保險公司如何評估額度超聯結)，保險公司基於成本考量，一般會同意先免費幫供應商審核10個買家，這10個買家的額度批覆結果就會是案子會不會繼續進行的重要關鍵了。保險公司會透過這10個買家來瞭解風險程度的高低及供應商的態度，若這10個買家逆選擇的情況太過嚴重，那麼保險公司將會直接婉拒報價。供應商也可依照的審批結果瞭解保險公司的風險承擔及徵信能力，額度批覆率越高，則案子會成交的機率越大。

1/25 由於額度的審核需要2-4週的時間，因此報價單及額度的批覆結果會在提供詢問表後大約20天左右的時間收到，此時雙方會就額度及報價條件進行協商，專業的經紀人會向市場上所有的保險公司詢價，截長補短，替供應商爭取最高的額度核可率及最便宜的保費。

2/5 報價後大約10天左右的時間會進行細節討論，若雙方期望達成一致，則可正式簽立要保書並約定起保時間。

2/15 經要保書申請用印的流程後，約定保單正式生效日為2/15，則對有額度的買家在2/15以後的出貨就在承保範圍內了。若供應商有60個投保買家，扣除已審核的10家，尚有50個買家的清單需要在此時提供給保險公司；保險公司將會在1-2個月內將額度全部審核完畢，並追溯額度效力自2/15生效。

3/15 保單生效後一個月內需要繳交期初約定的最低保費。另外，60個買家的徵信費用亦需在一個月內繳納。保險公司會分別開立保費及徵信費收據。

6/15, 9/15, 12/15 ,3/15 自保單生效日後開始每季必須向保險公司申報實際營業額，通常要在每季結束後的一個月內提供，保險公司會藉此監控額度的使用狀況及營業額是否有太大的落差。

一年的保險期間中隨時都可以向保險公司申請的新的買家，保險公司會每季結算徵信費用。

隔年的2/15前，需重新進行續保的評估，保險公司亦會依照實際申報的營業額數字計算保費，多退(以最低保費為限)少補。亦會計算無理賠紅利並返還被保險人(仍以最低保費為限)

以上為應收帳款保險投保的簡易說明，如有任何問題也歡迎您留言。